부가세·증빙

수강료·교재 판매·공간 대여를 항목별로 나누고 등록 자료와 실제 서비스 내용을 대조하면서 과세·면세 요건을 확인해요.

서비스 계약의 제공기간과 완료 기록을 수금 내역에 연결해, 선수금·미수금이 있어도 매출 기간을 구분할 수 있도록 정리해요.

공사대금을 나눠 받을 때 계약 조건과 기성·완료 기록을 연결해, 입금일과 공급시기를 구분하는 방법을 살펴봐요.

배달앱 주문에 결제 방식과 정산내역을 연결하면서, POS 중복과 수수료·할인으로 생긴 금액 차이를 구분해요.

오픈마켓마다 다른 집계 기준을 맞춘 뒤 채널별 판매액을 합치고, 홈택스 자료와 연결하면서 빠진 거래와 중복을 찾아봐요.

스마트스토어의 부가세신고 내역을 주문·취소·정산 자료와 연결해, 입금액과 매출액의 차이를 풀고 중복을 확인해요.

외화 입금에 앞선 실제 거래를 살펴보면서 영세율 적용 요건을 찾고, 공급시기·환산 기준·신고 증빙을 연결해요.

환급이 생긴 원인을 증빙으로 확인한 뒤 일반환급과 조기환급을 구분하고, 처리 일정·계좌·보완 요청을 차례로 살펴봐요.

부가세 포함 금액을 공급가액과 세액으로 나눈 뒤, 공제 가능한 매입세액과 예정고지 등을 반영해 납부액이 만들어지는 흐름을 살펴봐요.

간이과세 적용 기준과 납부의무 면제 기준을 나눠 살펴보고, 세금계산서 발급이나 과세유형 전환이 있을 때 신고 일정도 확인해요.